最近一個朋友突然問我關於這個流水賬應該怎麼記，一直覺得這個問題再簡單不過了，從沒有認真的想過，當我按照我潛意識梳理了一下，發現原來根本不是那回事，流水賬也是有很多值得思考的地方。
今天我們重點介紹關於流水賬的報賬，比如我們記現金收入50000元，餘額50000，張三外出公幹借支10000餘額40000元，然後第二天張三來報賬報了8000元，然後又借了3000元，同時李四又借了1000元，這個賬我們應該怎麼記。當然專業的財務人員借貸記賬法，完全沒有任何問題，小菜一碟。非專業的我們該怎麼辦呢？我個人是這樣理解的，關於這樣的一個流水賬我們應該這麼記；首先建立一個現金收支賬，清楚記錄我們的現金收支餘情況，然後在建立一個其他應收款賬，如果有可能在建立一個經手人的其他應收款明細賬，每一次也許發生首先我們先登記現金收支，同時我們在其他應收款也做一個明細等級，這樣我們無形之中實現了，我們財務上的借貸記賬，這樣每一筆費用的來龍去脈一目瞭然，所有報賬明細都是走其他應收款核算，這樣其他應收款的貸方就是我們的明細。那麼我們的流水賬就滿足一個這樣的等式，現金收入=支出＋餘額=其他應收款貸方+其他應收款餘額+現金餘額。如此你的所有現金收入都能找到出路。如果我們的流水只有一個經辦人，也可以完全實現現金收支記流水比如這樣的，收入100-購買衣服80餘20-買牙膏10餘10元。鑑於此我就為這個朋友做了一個Excel表格流水賬。歡迎大家交流探討。想要表格關注留言。
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